Las criptomonedas en Argentina operan dentro de un marco legal que se fue construyendo desde 2014 y ganó consistencia desde 2023. No es un marco perfecto ni estable, pero existe: tiene organismos que lo aplican, obligaciones que se exigen y consecuencias para quienes no las cumplen. Conocer ese marco es parte del uso responsable del cripto, tanto para los inversores individuales como para quienes interactúan con plataformas reguladas.

¿Cuál es el rol de la UIF en el cripto argentino?

La Unidad de Información Financiera (UIF) es el organismo estatal encargado de la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en Argentina. Su rol en el ecosistema cripto se basa en dos ejes:

Regulación de sujetos obligados: los exchanges y proveedores de servicios cripto son "sujetos obligados" ante la UIF, lo que significa que deben cumplir con un conjunto de requisitos: implementar procedimientos de prevención de lavado, designar un oficial de cumplimiento, verificar la identidad de sus clientes (KYC), monitorear las transacciones y reportar operaciones sospechosas (ROS) cuando detecten actividad inusual.

Reporte de operaciones: los sujetos obligados deben reportar a la UIF dos tipos de situaciones: los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), cuando hay indicios de lavado o financiamiento del terrorismo, y en algunos casos reportes sistemáticos de operaciones que superen umbrales definidos por la regulación.

La UIF emitió resoluciones específicas para el sector cripto, actualizando sus requisitos a medida que el mercado creció. Las resoluciones vigentes definen las obligaciones de los PSAVs de manera más detallada que las normas generales para sujetos obligados tradicionales.

¿Qué es el registro PSAV y qué implica?

El registro de Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV) es administrado por la Comisión Nacional de Valores (CNV). Fue creado por la Ley 27.739 de 2024 (aunque las primeras normas datan de 2023) y establece que cualquier empresa que ofrezca servicios de intercambio, transferencia, custodia o administración de criptoactivos en Argentina debe inscribirse y obtener autorización.

Los requisitos de inscripción incluyen:

  • Demostrar solvencia económica y financiera.
  • Presentar planes de negocio y procedimientos de prevención de lavado.
  • Designar directivos responsables que cumplan con requisitos de idoneidad.
  • Cumplir con las normas de la CNV en materia de protección del inversor.

Las plataformas que operan sin inscripción PSAV lo hacen al margen del marco legal argentino, lo que representa un riesgo regulatorio y un riesgo para el usuario (ausencia de protecciones).

“El PSAV no es un sello de calidad sobre el producto cripto en sí: es la garantía de que la empresa que opera la plataforma cumple con las normas mínimas del Estado argentino.”

¿Qué le aplica al usuario individual?

El usuario que compra USDT para ahorrar no es un sujeto obligado ante la UIF. No tiene que hacer reportes ni cumplir con procedimientos de prevención de lavado por su cuenta. Lo que sí le aplica es:

KYC al registrarse en exchanges: para abrir cuenta en cualquier exchange inscripto como PSAV, el usuario debe completar el proceso de verificación de identidad (KYC): presentar DNI, selfie con el documento y, según el monto operado, declaración de origen de fondos. Esto es un requisito del exchange hacia la UIF, no una obligación directa del usuario hacia el Estado.

Obligaciones fiscales ante la ARCA: la tenencia y las ganancias en cripto deben declararse ante la ARCA. Ver Fiscalidad ARCA del cripto para el detalle.

Transparencia en el origen de fondos: los exchanges pueden solicitar documentación sobre el origen de los fondos para operaciones de mayor monto. Si los fondos provienen de actividades lícitas declaradas, este requisito no representa ningún problema.

¿Cuál es el riesgo para el usuario que opera con cripto sin declarar?

Hay dos vectores de riesgo concretos:

Fiscal: la ARCA tiene acceso a información de los exchanges locales. No declarar criptoactivos en bienes personales o no incluir ganancias cripto en el impuesto a las ganancias implica riesgo de fiscalización, multas e intereses sobre el monto no declarado.

Operativo: si el exchange detecta actividad inusual en la cuenta (montos inconsistentes con el perfil declarado, patrones de operación asociados a lavado), puede bloquear la cuenta temporariamente mientras realiza las verificaciones de cumplimiento. Tener el origen de fondos documentado es la mejor protección.

Para el marco regulatorio completo de inversiones financieras en Argentina, ver Bróker, Fiscalidad y Regulación: guía completa. Para la guía completa de cripto y stablecoins, ver Stablecoins en Argentina: guía completa.

Marco regulatorio: la UIF (Unidad de Información Financiera) regula la prevención del lavado de activos en Argentina y establece obligaciones para los PSAVs como sujetos obligados. La CNV administra el registro PSAV. La ARCA regula las obligaciones fiscales de los criptoactivos. El Banco Central de la República Argentina interviene en aspectos cambiarios. Este artículo es de carácter exclusivamente informativo y no constituye asesoramiento legal ni recomendación de inversión.

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